Comment expliquer les problèmes de trésorerie
Problème de trésorerie : le manque de rentabilité?
C’est une cause plus ou moins facile à identifier. Certains chefs d’entreprise ne connaissent pas leur marge ou pensent que leur marge est plutôt bonne alors qu’elle est dégradée.Les solutions consistent :
- à connaître et suivre finement son taux de marge, en le recalculant et en mettant à jour ses fiches de prix en permanence
- à améliorer son taux de marge en augmentant la productivité ou en réorganisant l’entreprise (plannings, tournées, répartition des tâches)
- à obtenir un coût de revient plus faible en renégociant les prix d’achat auprès des fournisseurs ou des sous-traitants,
- à faire appel à des sous-traitants plutôt que de produire soi-même, afin de réaliser des économies,
- à adapter la politique commerciale : définir des minimums de quantité, augmenter les prix…
Piste 2, une mauvaise gestion des stocks
C’est une cause parfois difficile à identifier. Beaucoup de petites entreprises sont incapables de valoriser leur stock au moment voulu et se contentent d’un inventaire une fois par an, ce qui est très insuffisant. Pourtant, connaître le niveau des stocks permet d’éclairer le niveau de trésorerie : si les stocks sont hauts, c’est autant d’argent qui a été engagé pour passer des commandes et qui donc n’est plus en trésorerie.
Les solutions sont :
- connaître le délai moyen de rotation des stocks (plus un produit reste en stock longtemps, plus il immobilise de l’argent) ; votre comptable peut vous y aider,
- instaurer un logiciel de suivi des stocks (comptage et valorisation) en temps réel,
améliorer la rotation des stocks : arrêter la commercialisation des produits qui se vendent le moins bien, recentrer sa gamme sur les best-sellers, renoncer au dépôt-vente, - réduire le niveau des stocks : travailler en flux-tendu, lancer des opérations de liquidation des stocks anciens.
3°cause, une mauvaise gestion du poste client
C’est une cause facile à identifier. Les problèmes de trésorerie peuvent venir du fait que les clients payent les produits ou services longtemps après leur réalisation ou livraison. Cela accroît le besoin en fonds de roulement.
Les solutions sont :
- imposer des conditions de paiement plus strictes ; proposer une remise (escompte) pour paiement anticipé,
- suivre de près les encaissements,
- relancer les clients dès la date d’exigibilité des factures,
- lutter contre les impayés
Dernière piste : des investissements trop importants
Les problèmes de trésorerie peuvent venir d’un surdimensionnement de votre outil productif par rapport à votre niveau d’activité, ou d’un niveau d’endettement trop élevé. Cela dégrade le fonds de roulement, et fait mécaniquement baisser la trésorerie.
Les solutions consistent :
- à faire appel à la sous-traitance plutôt que produire soi-même,
- à louer le matériel plutôt que l’acheter.
